ISA 만기 연금계좌 전환은 ISA에서 모은 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮겨 추가 세액공제 한도를 받을 수 있는 절세 방법입니다.
ISA 만기가 됐다고 무조건 현금으로 빼서 쓰는 것보다 노후자금으로 계속 굴릴 계획이라면 연금계좌 전환까지 비교해볼 만해요.
핵심은 전환금액의 10%입니다. ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%, 최대 300만원이 기존 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다.
그래서 추가 한도 300만원을 전부 확보하려면 ISA 만기자금 중 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 됩니다.
다만 “300만원을 돌려받는다”는 뜻은 아닙니다. 300만원은 세액공제를 계산할 수 있는 추가 대상금액이고, 실제 절세액은 본인에게 적용되는 세액공제율과 납부할 세금에 따라 달라집니다.
ISA 만기 연금계좌 전환 핵심
대상 : ISA 계약기간 종료 후 연금계좌로 자금 전환
추가 세액공제 대상 : 전환금액의 10%
추가 한도 : 최대 300만원
300만원 한도 채우는 전환액 : 3,000만원
기존 연금계좌 세액공제 한도 : 연금저축 600만원, IRP 포함 최대 900만원
ISA 전환 시 추가 한도 포함 : 최대 1,200만원까지 세액공제 대상 가능
주의 : 추가 300만원 = 실제 환급액 300만원이 아님
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 무엇이 달라질까
ISA는 투자기간 동안 비과세와 저율 분리과세 혜택을 받을 수 있는 절세계좌입니다.
ISA 계약이 끝나면 자금을 현금으로 인출하거나 다시 투자할 수 있는데, 노후자금으로 사용할 계획이라면 연금저축이나 IRP 같은 연금계좌로 전환하는 방법도 있습니다.
이때 세법에서는 ISA 만기자금을 연금계좌로 옮긴 금액에 대해 추가적인 연금계좌 세액공제 한도를 인정합니다.
ISA 안에서 한 번 절세하고, 만기 후 연금계좌로 옮기면서 다시 세액공제 기회를 얻는 구조라고 보면 이해하기 쉬워요.
추가 세액공제 한도는 전환금액의 10%, 최대 300만원
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮겼을 때 추가되는 세액공제 대상금액은 다음처럼 계산합니다.
ISA 연금계좌 전환금액 × 10%, 최대 300만원
| ISA 전환금액 | 추가 세액공제 대상 한도 |
|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 |
| 2,000만원 | 200만원 |
| 3,000만원 | 300만원 |
| 5,000만원 | 300만원 |
3,000만원을 넘겨 옮기더라도 추가 세액공제 대상 한도는 300만원까지입니다.
그래서 세액공제만 놓고 보면 3,000만원이 추가 한도를 모두 채우는 기준점이 됩니다.
300만원을 세금으로 그대로 돌려받는 것은 아닙니다
여기서 가장 많이 헷갈립니다.
ISA에서 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 300만원을 현금으로 환급받는 게 아닙니다.
300만원은 세액공제를 받을 수 있는 추가 대상금액입니다.
예를 들어 본인의 연금계좌 세액공제율이 지방소득세를 포함해 16.5% 수준이라면 단순 계산상 추가 절세효과는 다음과 같습니다.
300만원 × 16.5% = 49만5천원
13.2%가 적용되는 경우라면:
300만원 × 13.2% = 39만6천원
헷갈리지 마세요
ISA 3,000만원 전환
→ 추가 공제 대상금액 최대 300만원
→ 실제 절세액은 300만원에 세액공제율을 적용
300만원을 그대로 환급받는 제도가 아닙니다.
기존 연금저축·IRP 900만원 한도에 추가됩니다
일반적인 연금계좌 세액공제 대상 한도는 연금저축 600만원, IRP까지 합산하면 최대 900만원입니다.
ISA 만기자금을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%, 최대 300만원이 추가됩니다.
따라서 해당 연도에 기본 한도 900만원을 모두 채운 사람이 ISA 전환으로 추가 300만원 한도를 확보하면 세액공제 대상금액이 최대 1,200만원까지 늘어날 수 있습니다.
| 구분 | 세액공제 대상 한도 |
|---|---|
| 연금저축 | 최대 600만원 |
| 연금저축 + IRP | 최대 900만원 |
| ISA 만기 연금계좌 전환 추가 | 최대 300만원 |
| 합계 | 최대 1,200만원 |
ISA 전환자금 전액에 세액공제가 적용되는 것은 아닙니다
예를 들어 ISA 만기자금이 4,000만원이고 이를 모두 연금계좌로 옮긴다고 해볼게요.
4,000만원 전체에 세액공제율을 적용하는 것이 아닙니다.
전환금액의 10%는 400만원이지만 추가 세액공제 대상 한도가 300만원이기 때문에 실제 추가 공제 대상은 300만원까지만 인정됩니다.
나머지 전환금액은 연금계좌 안에서 노후자금으로 운용할 수 있지만, ISA 전환 추가 세액공제 한도를 더 늘려주지는 않습니다.
ISA에서 연금저축으로 옮길까, IRP로 옮길까
ISA 만기자금은 연금계좌로 이전할 수 있기 때문에 연금저축과 IRP 중 어떤 계좌를 활용할지 고민하게 됩니다.
둘 다 노후자금용 계좌지만 운용과 인출조건에는 차이가 있습니다.
연금저축은 투자상품 운용의 자유도가 상대적으로 높고 중도인출도 IRP보다 상대적으로 유연한 편입니다.
IRP는 세액공제 한도를 채우는 데 유용하지만 위험자산 투자비중 제한과 중도인출 제한이 더 강합니다.
따라서 “세액공제가 똑같으니 아무 데나 넣자”보다 앞으로 ETF를 어떻게 운용할지와 자금을 얼마나 오래 묶어둘 수 있는지를 같이 봐야 합니다.
기존 ISA ETF 투자자라면 만기 전에 미리 계획하세요
ISA에서 ETF를 운용하고 있다면 만기가 가까워진 뒤 급하게 결정하기보다 미리 자금 용도를 나누는 게 좋습니다.
주택구입이나 전세보증금처럼 가까운 시기에 쓸 돈은 연금계좌로 옮기면 오히려 불편할 수 있습니다.
반면 55세 이후까지 장기간 운용할 노후자금이라면 연금계좌 전환의 절세효과를 활용할 가치가 있습니다.
ISA에서 어떤 ETF를 운용하는 게 유리한지는 기존 글인 ISA 계좌 ETF와 일반계좌 세금 차이에서 먼저 확인할 수 있습니다.
연금계좌로 옮긴 뒤 다시 꺼낼 계획이라면 신중해야 합니다
추가 세액공제만 보고 연금계좌로 옮긴 뒤 금방 해지하면 예상하지 못한 세금이 생길 수 있습니다.
연금저축이나 IRP는 노후자금을 장기간 운용하는 대신 세제혜택을 주는 계좌입니다.
세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 정상적인 연금수령 요건을 갖추기 전에 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세 등이 적용될 수 있습니다.
연금계좌를 중간에 깰 가능성이 있다면 기존 연금저축 중도해지 세금 16.5% 글도 함께 확인하는 것이 좋아요.
ISA 만기자금 전환 전에 세 가지를 계산하세요
1. 당장 쓸 돈인지
몇 년 안에 쓸 주택자금이나 생활비라면 연금계좌에 묶는 것이 맞지 않을 수 있습니다.
2. 올해 기본 900만원 한도를 얼마나 채웠는지
연금저축과 IRP 납입액이 어느 정도인지 확인해야 ISA 추가 한도의 절세효과도 정확히 계산할 수 있습니다.
3. 실제 세액공제율이 얼마인지
추가 공제 대상금액이 300만원이어도 실제 절세액은 본인에게 적용되는 세액공제율에 따라 달라집니다.
3천만원 전환 사례로 보면
ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 전환한다고 가정해볼게요.
전환금액 3,000만원의 10%는 300만원이므로 추가 세액공제 대상 한도를 최대치로 확보합니다.
이미 연금저축과 IRP에 900만원을 납입해 기본 세액공제 한도를 모두 사용했다면 해당 연도 세액공제 대상금액은 최대 1,200만원으로 늘어날 수 있습니다.
세액공제율이 16.5%라고 단순 가정하면 기존 900만원 부분과 별도로 ISA 전환 추가 300만원에서 최대 49만5천원 수준의 추가 절세효과를 계산해볼 수 있습니다.
다만 실제 환급액은 이미 낸 세금과 다른 공제항목 등에 따라 달라질 수 있습니다.
5천만원을 옮기면 더 유리할까
ISA 만기자금 5,000만원을 연금계좌로 옮기면 10%는 500만원입니다.
하지만 ISA 전환으로 추가 인정되는 세액공제 대상 한도는 최대 300만원입니다.
따라서 추가 세액공제만을 목적으로 한다면 3,000만원을 넘긴 전환액에서 추가 한도가 더 늘어나지는 않습니다.
다만 3,000만원을 초과해 옮기는 것이 나쁘다는 뜻은 아닙니다. 장기적으로 연금계좌 안에서 운용하려는 자금이라면 세액공제 외의 연금계좌 과세이연 효과 등을 함께 고려할 수 있습니다.
ISA 만기 연금계좌 전환 절차
- ISA의 계약기간과 만기일을 확인합니다.
- 만기자금 가운데 실제로 노후자금으로 사용할 금액을 정합니다.
- 연금저축과 IRP 중 이전할 연금계좌를 결정합니다.
- 금융회사에서 ISA 만기자금의 연금계좌 전환 절차를 확인합니다.
- 정해진 절차와 기간 안에 자금을 이전합니다.
- 연금계좌에서 ISA 전환금액이 정상 반영됐는지 확인합니다.
- 연말정산 또는 종합소득세 신고 때 세액공제 반영 여부를 확인합니다.
금융회사마다 앱 메뉴와 서류, 실제 처리시간은 다를 수 있으므로 ISA 만기가 가까워지면 미리 가입 금융회사에 문의하는 것이 안전합니다.
ISA 만기 연금계좌 전환 FAQ
ISA 만기자금 전부를 연금계좌로 옮겨야 하나요?
아닙니다. 전부 또는 일부를 연금계좌로 전환할 수 있습니다.
3천만원을 옮기면 300만원을 환급받나요?
아닙니다. 300만원은 추가 세액공제 대상 한도이며 실제 절세액은 세액공제율 등을 적용해 계산합니다.
2천만원만 옮기면 추가 한도는 얼마인가요?
전환금액의 10%인 200만원이 추가 세액공제 대상 한도가 됩니다.
5천만원을 옮기면 추가 한도가 500만원인가요?
아닙니다. 추가 세액공제 대상 한도는 최대 300만원입니다.
기존 연금계좌 900만원 한도와 별도인가요?
ISA 만기자금 전환에 따른 추가 한도는 기존 연금계좌 세액공제 한도에 추가되는 구조입니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮기는 게 좋나요?
운용상품과 중도인출 필요성, 위험자산 투자비중 등을 비교해서 결정하는 것이 좋습니다.
전환한 뒤 바로 인출해도 되나요?
연금계좌의 정상적인 연금수령 요건을 충족하지 않고 꺼내면 세금이 발생할 수 있으므로 단기간 사용할 돈은 신중해야 합니다.
ISA에 있던 ETF를 그대로 옮기나요?
실제 이전 방식은 금융회사와 상품에 따라 달라질 수 있으므로 만기자금 전환절차를 해당 금융회사에 확인해야 합니다.
ISA 전환을 하면 매년 300만원 추가 한도를 받나요?
아닙니다. ISA 만기자금을 연금계좌로 전환한 해당 과세기간에 적용되는 추가 한도입니다.
ISA 만기가 아직 멀었다면 지금 준비할 게 있나요?
만기 전에 자금의 사용목적을 나누고 연금계좌로 옮겨도 되는 장기자금이 얼마인지 미리 정해두면 좋습니다.
마무리
ISA 만기 연금계좌 전환은 ISA 만기자금을 당장 쓰지 않고 장기 노후자금으로 굴릴 사람에게 유용한 절세방법입니다.
전환금액의 10%, 최대 300만원이 기존 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가되기 때문에 3,000만원을 전환하면 추가 한도를 최대치로 확보할 수 있습니다.
다만 추가 300만원은 실제 환급금이 아니라 세액공제 대상 한도입니다. 실제 절세액은 본인의 세액공제율과 납부세액에 따라 달라집니다.
또 연금계좌로 옮긴 자금은 장기간 운용하는 것이 전제이므로 가까운 시기에 사용할 돈까지 전부 넘기는 것은 피하는 편이 좋아요.
※ 이 글은 2026년 9월 현재 소득세법 및 ISA·연금계좌 관련 세제기준을 바탕으로 작성했습니다.