퇴직소득세 계산 2026에서 가장 많이 하는 실수는 퇴직금에 일반 근로소득세율을 바로 곱하는 것입니다.
퇴직소득은 여러 해 동안 근무한 뒤 한꺼번에 받는 소득이기 때문에 일반 급여와 계산방식이 다릅니다.
근속연수에 따른 공제를 먼저 적용하고, 남은 금액을 다시 환산급여로 바꾼 뒤 환산급여공제와 기본세율을 적용합니다.
그래서 퇴직금이 똑같이 5,000만 원이어도 5년 근무한 사람과 10년, 20년 근무한 사람의 세금은 상당히 달라질 수 있습니다.
결론부터 말하면 “퇴직금 5천만 원이면 세금 몇 %”처럼 하나의 비율로 계산할 수는 없습니다. 퇴직금 액수보다 근속연수가 매우 중요합니다.
퇴직소득세 계산 2026 핵심
퇴직소득금액 : 퇴직급여액에서 비과세소득 차감
1차 공제 : 근속연수공제
환산급여 : 공제 후 금액을 근속연수 기준으로 환산
2차 공제 : 환산급여공제
세율 : 일반 소득세 기본세율 적용
최종 세액 : 다시 근속연수에 맞춰 환산
핵심 : 같은 퇴직금이라도 근속연수에 따라 세금 차이 큼
퇴직소득세는 왜 일반 월급 세금과 다를까
퇴직금은 한 달이나 1년 동안 벌어들인 소득이 아닙니다.
10년, 20년처럼 장기간 일하면서 누적된 퇴직급여를 한 번에 받는 구조입니다.
만약 퇴직금 1억 원을 단순히 한 해 소득 1억 원으로 보고 일반 근로소득처럼 세율을 적용한다면 실제 소득 발생기간과 맞지 않게 세부담이 커질 수 있습니다.
그래서 세법에서는 근속연수공제와 환산급여 방식을 적용해 세부담을 완화합니다.
2026 퇴직소득세 계산 순서
국세청 공식 계산구조는 다음 순서로 진행됩니다.
- 퇴직급여액에서 비과세소득을 뺍니다.
- 근속연수공제를 적용합니다.
- 남은 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱해 환산급여를 계산합니다.
- 환산급여공제를 적용합니다.
- 남은 과세표준에 기본세율을 적용합니다.
- 산출된 세액을 다시 근속연수에 맞게 환산합니다.
그래서 퇴직금에 6%, 15% 같은 세율을 바로 곱하는 방식은 맞지 않습니다.
근속연수공제는 얼마나 될까
| 근속연수 | 근속연수공제 |
|---|---|
| 5년 이하 | 근속연수 × 100만원 |
| 10년 이하 | 500만원 + (5년 초과분 × 200만원) |
| 20년 이하 | 1,500만원 + (10년 초과분 × 250만원) |
| 20년 초과 | 4,000만원 + (20년 초과분 × 300만원) |
예를 들어 10년 근속했다면 근속연수공제는 1,500만 원입니다.
20년 근속했다면 4,000만 원까지 공제됩니다.
같은 퇴직금이라도 근속기간이 길수록 과세 대상이 줄어드는 이유입니다.
퇴직금 5000만원·10년 근속이면 얼마나 나올까
단순 예시로 비과세소득이 없고 근속연수가 정확히 10년, 퇴직급여가 5,000만 원이라고 가정해보겠습니다.
먼저 근속연수공제 1,500만 원을 빼면 3,500만 원이 남습니다.
이를 근속연수 10년으로 나눈 뒤 12를 곱하면 환산급여는 약 4,200만 원입니다.
환산급여 4,200만 원의 공제액은 약 2,840만 원이므로 과세표준은 약 1,360만 원 수준입니다.
이 구간은 기본세율 6%를 적용하면 환산산출세액이 약 81만6천 원이고, 이를 다시 근속연수에 맞춰 계산하면 퇴직소득세는 약 68만 원 수준입니다.
지방소득세까지 고려하면 단순 예시상 약 74만8천 원 정도가 됩니다.
예시 조건
퇴직금 : 5,000만원
근속연수 : 10년
비과세 퇴직소득 : 없음 가정
퇴직소득세 : 약 68만원
지방소득세 포함 : 약 74만8천원
※ 실제 세액은 입·퇴사일, 비과세소득, 중간정산 이력 등에 따라 달라질 수 있습니다.
근속연수 20년이면 세금이 더 줄어들까
그렇습니다.
20년 근속자의 근속연수공제는 4,000만 원입니다.
퇴직금이 5,000만 원이라면 공제 후 남는 금액이 1,000만 원이고 이를 20년에 걸쳐 환산하면 환산급여 자체가 매우 낮아집니다.
환산급여공제가 추가로 적용되기 때문에 세액이 크게 줄거나 계산상 세금이 거의 없을 수도 있습니다.
그래서 퇴직소득세는 퇴직금 액수 하나보다 근속연수가 중요한 구조입니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세금이 없어질까
IRP로 받는다고 퇴직소득세 자체가 사라지는 것은 아닙니다.
퇴직금을 IRP 같은 연금계좌로 이전하면 당장 퇴직소득세를 떼지 않고 나중에 연금을 받을 때까지 세금 납부를 미루는 과세이연 효과가 있습니다.
향후 연금으로 나누어 수령하면 퇴직소득세를 일시금으로 받을 때보다 세제상 유리하게 적용받을 수 있는 구조도 있습니다.
ETF나 연금계좌를 함께 운용하고 있다면 ISA 계좌 ETF와 일반계좌 세금 차이도 같이 비교해보세요.
중간정산을 받은 적이 있다면 계산이 달라질 수 있습니다
과거에 퇴직금 중간정산을 받은 이력이 있다면 최종 퇴직소득세 계산에서 근속연수와 퇴직급여 산정기간을 단순하게 잡으면 안 됩니다.
중간정산 이후 새로 쌓인 퇴직급여와 과거 정산이력을 반영해야 할 수 있기 때문입니다.
이 경우 회사에서 발급하는 퇴직소득 원천징수영수증을 확인하는 것이 가장 정확합니다.
퇴직소득세 확인 전 준비할 것
- 정확한 입사일 확인
- 퇴직일 확인
- 총 퇴직급여 확인
- 과거 중간정산 여부 확인
- 비과세 퇴직소득 여부 확인
- IRP 이전 여부 결정
- 회사 원천징수영수증 확인
퇴직소득세 계산 2026 FAQ
퇴직금 5000만원이면 세금은 무조건 얼마인가요?
정해진 금액은 없습니다. 근속연수와 비과세소득 등에 따라 달라집니다.
10년 근무하면 근속연수공제는 얼마인가요?
현행 계산식 기준 1,500만 원입니다.
퇴직금에 15%를 바로 곱하나요?
아닙니다. 근속연수공제와 환산급여공제를 먼저 적용합니다.
근무기간이 길면 세금이 줄어드나요?
근속연수공제가 커지고 환산구조가 적용되기 때문에 일반적으로 세부담이 낮아질 수 있습니다.
IRP로 받으면 세금이 면제되나요?
면제가 아니라 과세가 나중으로 미뤄지는 구조입니다.
중간정산을 받았다면 어떻게 하나요?
과거 중간정산 내역까지 반영해야 할 수 있으므로 회사의 퇴직소득 원천징수영수증을 확인해야 합니다.
정확한 세금은 어디서 확인하나요?
국세청 퇴직소득 계산구조와 회사의 실제 원천징수 계산내역을 확인하는 것이 가장 정확합니다.
마무리
퇴직소득세 계산 2026에서 가장 중요한 것은 퇴직금 액수 하나가 아니라 근속연수입니다.
퇴직금이 5,000만 원이어도 5년, 10년, 20년 근무자의 세금은 서로 다릅니다.
퇴직을 앞두고 있다면 인터넷에서 단순 세율만 찾기보다 실제 근속연수와 퇴직금액으로 계산하고 IRP 수령 여부까지 함께 비교해보는 것이 좋습니다.